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Con la finalidad de combatir la evasión fiscal, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) podrá solicitar información de residentes mexicanos que tengan cuentas en el extranjero, luego de firmar un convenio multilateral de intercambio de información financiera y fiscal con más de 50 países.

Este Acuerdo Multilateral entre Autoridades Competentes permitirá a México intercambiar de manera automática y recíproca información con países como Alemania, España, Francia, Islas Caimán, Italia, Irlanda, Luxemburgo y el Reino Unido.

Mediante este convenio, firmado durante la Séptima Reunión Plenaria del Foro Global de Transparencia e Intercambio de Información en Materia Fiscal, efectuada en Berlín, Alemania, las administraciones tributarias de los países involucrados entregarán anualmente y de forma automática información de residentes que tengan cuentas en el extranjero.

La primera entrega será, a más tardar, en septiembre de 2017 e incluirá, entre otros datos, nombres, direcciones, números de identificación fiscal, fechas y lugares de nacimiento, números de cuenta, saldos o valores de las cuentas, así como intereses, dividendos y ganancias por las ventas de activos financieros.

En junio de 2013, el titular de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Luis Videgaray, solicitó ante el G5 (Reino Unido, Alemania, Italia, Francia y España) que México fuera considerado en el grupo de diseño del modelo estándar de intercambio automático de información para efectos fiscales.

Con la firma del acuerdo en Berlín, denominado también Common Reporting Standard (CRS), culmina el trabajo realizado por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y los países y jurisdicciones involucrados.

El jefe del SAT, Aristóteles Núñez, consideró este convenio como un gran adelanto para la actuación de la autoridad fiscal, con el hecho de que la información se recibirá ahora de forma automática, anualizada y en un formato electrónico fácilmente explotable.

Las autoridades hacendarias del país consideraron que este intercambio de información permitirá a la Secretaría de Hacienda tener un nuevo nivel de eficiencia, al permitir obtener un panorama de las operaciones de los contribuyentes con sus principales socios comerciales y contribuirá a la lucha contra la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios, comúnmente denominada BEPS, lo que permitirá seguir recaudando los ingresos que el país requiere.

Respaldan iniciativa de OCDE

El nuevo esquema de intercambio automático de información fiscal recibió el respaldo de los países miembros de la OCDE, el G20, así como de diversas instituciones financieras, que tienen como objetivo combatir la evasión y elusión fiscales.

El secretario ejecutivo de la OCDE, José Ángel Gurría, señaló que el acuerdo alcanzado es un importante progreso para lograr el objetivo de ganar la batalla contra la evasión fiscal.

"El hecho de que tantas jurisdicciones hayan estado de acuerdo hoy a intercambiar su información financiera de manera automática muestra el importante cambio que puede ocurrir cuando la comunidad internacional trabaja en conjunto, de manera enfocada y ambiciosa", comentó el líder del organismo internacional.